株 損失通算 損出し

株で損失通算・損出しを行う方法、期限、アドバイス

株式投資で損失が発生した場合、「損益通算」や「損出し」を活用することで、税負担を軽減できます。ここでは、それぞれの方法や注意点を簡潔に解説します。

損益通算とは

損益通算とは、同一年内に発生した株式の売却益（譲渡所得）と損失を相殺し、課税対象となる所得を減らす方法です。これにより納める税金を減らすことができます。

損出しの方法

損出しは、含み損を抱えている銘柄を年内に売却し、損失を確定させて他の利益と相殺する手法です。以下が具体的な手順です。

1. 含み損の確認
   保有銘柄の中で評価損が出ているものを特定します。
2. 売却
   年内に該当銘柄を売却して損失を確定させます。
3. 買い戻し（必要に応じて）
   売却した銘柄を再保有したい場合は、一定期間を空けて買い戻しを行います。ただし、短期間での売買を繰り返すと、税務上問題となる可能性があるため注意が必要です。

期限の注意点

損出しを行う際は、取引の「約定日」と「受渡日」に注意が必要です。日本株の場合、約定日から2営業日後が受渡日となります。

• 年内取引の締切
  年内の損益通算に反映させるには、12月末の最終取引日から逆算して2営業日前までに売却を完了する必要があります。例えば、2024年の場合は12月26日（木）までに売却の約定を行うことで、12月30日（月）に受渡しが完了し、その年の損益に反映されます。

確定申告と損失繰越控除

年間の損益がマイナスとなった場合、確定申告を行うことで、その損失を最長3年間繰り越すことができます。これを「損失繰越控除」と呼び、翌年以降の利益と相殺することが可能です。

必要書類

• 証券会社から提供される年間取引報告書
• その他、確定申告に必要な書類一式

アドバイス

1. タイミングを計画的に
   年内に損益通算を行うには、取引の約定日と受渡日をしっかり確認し、計画的に手続きを進めましょう。
2. 取引コストを考慮
   売買にかかる手数料が節税効果を上回らないよう、事前に計算して判断することが重要です。
3. 再投資の計画を立てる
   売却後に同じ銘柄を再購入する場合は、一定期間を空けて購入するなど、税務上の問題を回避する工夫が必要です。
4. 専門家に相談する
   税務に関する最新情報や、個別の状況に応じたアドバイスを得るため、税理士や投資アドバイザーに相談することをおすすめします。

これらの方法を適切に活用することで、株式投資における損失を有効に管理し、税負担を軽減することが可能です。正確な手続きと計画的な行動で、資産運用をより効率的に進めていきましょう。

いちばんわかりやすい確定申告の書き方　令和8年3月16日締切分 [ 土屋裕昭 ]

1,518円(税込)【送料込】

楽天ブックス

土屋裕昭 樋川智子 ダイヤモンド社イチバンワカリヤスイカクテイシンコクノカキカタ　レイワハチネンサンガツジュウロクニチシメキリブン ツチヤヒロアキ ヒカワトモコ 発行年月：2025年10月22日 予約

【楽天ブックス限定デジタル特典】年金生活者・定年退職者のための確定申告 令和8年3月16日締切分(老後のお金に強くなる！『図解即戦力　定年前後のお金と手続き』試し読み版 DL) [ 山本 宏 ]

1,650円(税込)【送料込】

楽天ブックス

山本 宏 技術評論社ネンキンセイカツシャテイネンタイショクシャノタメノカクテイシンコクレイワハチネンサンガツジュウロクニチシメキリブン ヤマモト ヒロシ 発行年月：2025年10月16日 予約締切日：

自分でパパッと書ける確定申告 令和8年3月16日締切分／平井義一【1000円以上送料無料】

1,518円(税込)【送料込】

bookfan 2号店 楽天市場店

※商品画像はイメージや仮デザインが含まれている場合があります。帯の有無など実際と異なる場合があります。著者平井義一(監修)出版社翔泳社発売日2025年10月ISBN9784798193816ページ数1

【楽天1位】ICカードリーダー ICカード リーダー カードリーダー マイナンバーカードリーダー マイナンバー 対応 マイナンバーカード 対応 マイナポイント 楽天 申請 確定申告 e-Tax 対応 電子申告 ドライバ 設置不要 店長おすすめ 接触型 USBタイプ【月間優良店】icr0008

1,250円(税込)【送料込】

ナイストレード 楽天市場店

商品詳細 ブランド ZOWEETEK Model icr0003 商品名 ICカードリーダー 製品仕様 ■インタフェース USB Type-A ■認定標準 ISO-7816、EMV2 2000、CE、

自分でパパッと書ける確定申告 令和8年3月16日締切分［2026年版］ [ 平井 義一 ]

1,518円(税込)【送料込】

楽天ブックス

平井 義一 翔泳社ジブンデパパットカケルカクテイシンコクレイワハチネンサンガツジュウロクニチシメキリブンニセンニジュウロクネンバン ヒライ ヨシカズ 発行年月：2025年10月30日 予約締切日：20

所得税 確定申告の手引（令和8年3月申告用） [ 石井敏彦 ]

2,530円(税込)【送料込】

楽天ブックス

石井敏彦 鬼塚太美 大蔵財務協会ショトクゼイカクテイシンコクノテビキ イシイトシヒコ オニヅカフトミ 発行年月：2026年01月26日 予約締切日：2025年12月17日 ページ数：1520p サイズ

いちばんわかりやすい確定申告の書き方 令和8年3月16日締切分／土屋裕昭／樋川智子【1000円以上送料無料】

1,518円(税込)【送料込】

bookfan 2号店 楽天市場店

※商品画像はイメージや仮デザインが含まれている場合があります。帯の有無など実際と異なる場合があります。著者土屋裕昭(監修) 樋川智子(監修)出版社ダイヤモンド社発売日2025年10月ISBN97844

いちからわかる！ 確定申告 トクする書き方ガイド　令和8年3月16日締切分 （いちからわかる！シリーズ） [ 西原憲一 ]

1,518円(税込)【送料込】

楽天ブックス

いちからわかる！シリーズ 西原憲一 インプレスイチカラワカルカクテイシンコクトクスルカキカタガイドレイワハチネンサンガツジュウロクニチシメキリブン ニシハラケンイチ 発行年月：2025年10月27日

令和8年申請用　誰でも簡単にすぐわかる！すぐ書ける！丁寧さにこだわった確定申告書の書き方【電子書籍】[ ビーパブリッシング ]

1,100円(税込)【送料込】

楽天Kobo電子書籍ストア

＜p＞確定申告を行う全ての人に知ってもらいたい、今年申請分の改正ポイントを解説して、得する方法、節税ポイントなどを分かりやすく解説している確定申告書の書き方を説明する一冊。導入が進んでいて使うことも増

楽天1位！ ICカードリーダー マイナンバーカード マイナンバー 対応 確定申告 e-Tax 対応 接触型 USBタイプ 電子申告 設置不要 自宅で確定申告 パソコン Windows Mac システム USBタイプ 納税 SDカード ICカード SIMカード対応

1,480円(税込)【送料込】

marubi

　 Sofun ICカードリーダー ブランド Sofun 型番 IC カラー ブラック 素材 ABS・樹脂 対応システム Windows10/11・MACOS 10.11.1 サイズ 82*65*19