株 損失通算 損出し

株で損失通算・損出しを行う方法、期限、アドバイス

株式投資で損失が発生した場合、「損益通算」や「損出し」を活用することで、税負担を軽減できます。ここでは、それぞれの方法や注意点を簡潔に解説します。

損益通算とは

損益通算とは、同一年内に発生した株式の売却益（譲渡所得）と損失を相殺し、課税対象となる所得を減らす方法です。これにより納める税金を減らすことができます。

損出しの方法

損出しは、含み損を抱えている銘柄を年内に売却し、損失を確定させて他の利益と相殺する手法です。以下が具体的な手順です。

1. 含み損の確認
   保有銘柄の中で評価損が出ているものを特定します。
2. 売却
   年内に該当銘柄を売却して損失を確定させます。
3. 買い戻し（必要に応じて）
   売却した銘柄を再保有したい場合は、一定期間を空けて買い戻しを行います。ただし、短期間での売買を繰り返すと、税務上問題となる可能性があるため注意が必要です。

期限の注意点

損出しを行う際は、取引の「約定日」と「受渡日」に注意が必要です。日本株の場合、約定日から2営業日後が受渡日となります。

• 年内取引の締切
  年内の損益通算に反映させるには、12月末の最終取引日から逆算して2営業日前までに売却を完了する必要があります。例えば、2024年の場合は12月26日（木）までに売却の約定を行うことで、12月30日（月）に受渡しが完了し、その年の損益に反映されます。

確定申告と損失繰越控除

年間の損益がマイナスとなった場合、確定申告を行うことで、その損失を最長3年間繰り越すことができます。これを「損失繰越控除」と呼び、翌年以降の利益と相殺することが可能です。

必要書類

• 証券会社から提供される年間取引報告書
• その他、確定申告に必要な書類一式

アドバイス

1. タイミングを計画的に
   年内に損益通算を行うには、取引の約定日と受渡日をしっかり確認し、計画的に手続きを進めましょう。
2. 取引コストを考慮
   売買にかかる手数料が節税効果を上回らないよう、事前に計算して判断することが重要です。
3. 再投資の計画を立てる
   売却後に同じ銘柄を再購入する場合は、一定期間を空けて購入するなど、税務上の問題を回避する工夫が必要です。
4. 専門家に相談する
   税務に関する最新情報や、個別の状況に応じたアドバイスを得るため、税理士や投資アドバイザーに相談することをおすすめします。

これらの方法を適切に活用することで、株式投資における損失を有効に管理し、税負担を軽減することが可能です。正確な手続きと計画的な行動で、資産運用をより効率的に進めていきましょう。